Goede doelen of (verre) familie
Aan wie u nalaat bepaalt u zelf wanneer u een testament maakt. Gebruikelijk is dat de ontvanger erfbelasting betaalt. De algemene fiscale regel luidt dat hoe verder men van u afstaat, hoe hoger het percentage erfbelasting bedraagt. Goede doelen van een zekere status zijn vrijgesteld van erfbelasting. Althans voor zover u geen opdracht meegeeft waardoor het algemeen belang van die nalatenschap wordt ontnomen.
De fiscus is strikt in de bepaling van familierelaties. Iemand die voor u als een kind is, maar het erfrechtelijk niet is, maakt die persoon fiscaal helaas niet tot uw kind. Daarom zien we in de praktijk weleens bijzondere relaties ontstaan. Geholpen door het relatievermogensrecht.
In een testament bepaalt u wat u aan wie nalaat. Eventueel onder voorwaarden. Pakt u het slim aan, dan beperkt u de erfbelasting tot het minimaal verschuldigde. Wel zo aangenaam voor uw familie en goede doelen.